Налоговый вычет за обучение в 2017: документы, сумма, образец декларации, заявление

Заполнение заявления на возврат НДФЛ за обучение

Каждое физическое лицо может рассчитывать на получение социального налогового вычета на обучение. Проявляется эта льгота в виде возврата НДФЛ с произведенных расходов в пределах установленного лимита. Заявить о своем праве физическое лицо должно в налоговую службу, подав солидный пакет документов, включая заявление о возврате подоходного налога.

Вычет предоставляется в связи с расходами на свое обучение, а также на обучение детей до 24 лет. На возврат НДФЛ могут рассчитывать не только родители ребенка, но и его опекуны, попечители, усыновители, а с недавних пор право на получение вычета имеют также и сестра или брат обучающегося на дневной форме обучение. Главное условие – возраст обучающегося до 24 лет.

Получить данную льготу можно в течение трех лет с того налогового периода, в котором были произведены расходы на обучение (свое или ребенка). Для этого нужно обратиться в территориальное отделение ФНС по месту проживания налогоплательщика с документами, подтверждающими произведенные расходы на обучение, а также необходимо иметь заявление на возврат НДФЛ за обучение.

Обратите внимание

Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение, актуальный на 2017 год, можно скачать внизу статьи.

Если необходимо вернуть НДФЛ в связи с расходами на лечение, то предлагаем скачать образец соответствующего заявления.

Расходы на покупку или строительство жилья также можно частично компенсировать за счет возврата НДФЛ — образец заявления можно скачать здесь.

Также предлагаем скачать образец заявления на стандартный вычет по НДФЛ на детей.

Образец заявления на возврат НДФЛ по тратам на обучение 2017

Заявление на получение вычета и возврат подоходного налога по расходам на обучение должно содержать следующие реквизиты:

  • наименование отделения налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • ФИО заявителя;
  • Номер его ИНН;
  • Данные из паспорта;
  • Контактные данные;
  • Основание для требования социального вычета и возврата НДФЛ в виде номера статьи НК РФ;
  • Сумма подоходного налога, подлежащего возврату;
  • Год, за который производится возврат;
  • Номер лицевого счета, куда должны быть перечислены денежные средства, и наименование банка, его БИК.

Заполненный бланк заявления подписывается, ставится дата оформления и расшифровка подписи.

К заявлению нужно приложить следующие документы для возврата подоходного налога на обучение:

  • договор на оказание образовательных услуг (причем учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией или другим аналогичным документом, копию этого документа нужно также приложить).
  • платежные документы, которые подтверждают внесение оплаты (чеки, квитанции).
  • если возврат НДФЛ производится в связи с расходами на обучение ребенка, то нужно приложить копию свидетельства о рождении.
  • если заявление подает опекун или попечитель, то нужно приложить документы, которые подтверждают опекунство или попечительство.

Также нужны:

  1. копия паспорта,
  2. ИНН,
  3. оригинал справки о доходах 2-НДФЛ;
  4. декларация 3-НДФЛ.

Возврат НДФЛ не производится в случае, если расходы на обучение оплачиваются средствами материнского капитала.

На основании заявления можно вернуть подоходный налог за обучение в размере:

  • 15600 руб. – за себя (максимальная сумма вычета 120000 руб.);
  • 6500 руб. – за каждого ребенка (максимальная сумма вычета 50000 руб.).

Актуальный образец

Источник: http://9doc.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie/

Налоговый вычет за обучение в 2017 году: как получить в налоговой и через работодателя. Список документов

Социальный налоговый вычет на образование представляет собой льготу, предоставляемую государством работающим гражданам и выражающуюся в возврате части средств, истраченных на обучение.

За чье обучение можно получить льготу

Заявить налоговый вычет за обучение в 2017 году можно:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей как родных, так и усыновленных, и взятых под опеку;
  • за обучение братьев и сестер как полнородных, так и неполнородных.

За чье обучение нельзя получить вычет

Указанная льгота не предоставляется за обучение:

  • родителей;
  • супруга или супруги, вне зависимости от того, состоят ли они в официальном браке;
  • иных родственников.

За какие виды обучения можно получить вычет

  • за обучение в ВУЗах как российских, так и заграничных;
  • за обучение в автошколе кружках, секциях и курсах, как для взрослых, так и для детей (например, курсы иностранных языков, секции единоборств, танцев, ИЗО, раннего развития детей и т.д.);
  • за обучение в платном детском саду (яслях).

Условия получения льготы

  1. Наличие у заявителя льготы статуса налогового резидента РФ. Налоговым резидентом РФ признается гражданин, проживающий на ее территории свыше 183 дней в году.

    В случае, если физическое пребывает на территории России менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, то оно признается нерезидентом и не имеет права на налоговые вычеты, в том числе за обучение.

  2. Наличие в налоговом периоде (году), за который заявляется вычет и в котором произведены расходы, налогооблагаемого дохода.

    Необходимо отметить, что запрета на получение льготы в случае, если на дату оплаты обучения дохода у гражданина не было, но на момент заявления вычета он появился, нет. Более того, Минфин в ряде писем, в частности, от 18 марта 2010 г.

    N 03-04-05/7-110 подтверждает возможность получения льготы в случае наличия дохода на момент заявления вычета. Однако, на практике, налоговые органы отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения гражданин дохода не имел;

  3. Обложение дохода НДФЛ по ставке 13%.

    Получить льготу могут только те граждане и ИП, с дохода которых в бюджет отчисляется НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, прав на вычет лишены безработные граждане, пенсионеры, женщины в декрете и отпуске по уходу за ребенком, ИП на специальных режимах налогообложения (УСНО, ЕНВД, ЕСХН, ПСНО).

    При этом ИП на спецрежимах могут заявить вычет, если они совмещают ЕНВД или патент с основной системой налогообложения, на которой уплачивается НДФЛ, но только в отношении доходов, облагаемых в рамках ОСНО. Также, получить льготы можно при уплате НДФЛ с доходов от продажи имущества, сдачи в аренду недвижимости.

Размер вычета за обучение

Максимальный размер вычета составляет:

  • за собственное обучение и обучение братьев и сестер – 120 000 руб. Указанная сумма является общей для всех соцвычетов, кроме вычета за дорогостоящее лечение и обучение детей.
  • за обучение детей, как родных, так и усыновленных, и взятых под опеку – 50 000 руб.

В случае, если гражданин заявляет одновременно вычет за свое обучение и обучение ребенка, максимально возможная к получению сумма составит 170 000 руб., в частности, 120 000 руб. за собственное обучение и 50 000 руб. за обучение ребенка. На руки, в данном случае, гражданин получит 22 100 руб. (170 000 х 13%).

Особенности получения социального вычета за образование

  1. Форма обучения – очная. Для получения вычета за обучение детей, а также братьев и сестер форма обучения должна быть только очной. Расходы на оплату заочного, очного-заочного или вечернего обучения возмещению не подлежат.

    При этом, гражданин, заявляющий льготу должен подтвердить, что обучение было именно очным, предоставив договор или приложение к нему, в котором будет отражено, что обучение проведено по очной форме. Аналогичной позиции придерживается Минфин в ряде своих писем, в частности, от 24 марта 2017 г. № 03-04-05/17204.

  2. Наличие у образовательного учреждения лицензии. Наличие у института, университета и иного образовательного учреждения, оказывающего образовательные услуги, лицензии является обязательным требованием.

    Однако, для ИП, оказывающих данные услуги лично, без привлечение педагогических работников, наличие подобного разрешения не требуется (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/41163 от 18 августа 2014).

  3. Возможность получения вычета за заграничное обучение. Получить вычет можно не только за обучение в российском, но и заграничном ВУЗе.

    Однако, возместить удастся затраты только на сам процесс обучения, все иные траты (на проезд к месту учебы, проживание и питание) возмещению не подлежат.

  4. Многоразовость получения вычета. Возмещать расходы на оплату обучения гражданин может ежегодно, в пределах установленных законодательством сумм.

    При этом остаток неиспользованного вычета переносу не подлежит и сгорает.

  5. Давность получения льготы. Налоговый вычет может быть получен только за обучение, оплаченное не более 3-х лет назад.
  6. Оплата обучения за счет личных средств. Учеба, оплаченная за счет средств работодателя или материнского капитала вычет, не предоставляется.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет при оплате расходов на обучение может быть получен двумя способами:

  • по окончании года через налоговый орган;
  • не дожидаясь окончания года через работодателя.

Как вернуть вычет через налоговый орган — основные этапы

Первый этап — сбор необходимых документов.

Документы для получения налоговый вычет за обучение через ИФНС:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация должна быть составлена по форме, действовавшей в том году, за который заявляется вычет).

Декларации 3 НДФЛ — скачать образец заполнения

Декларация 3-НДФЛ — скачать бланк

  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ (указанный документ не является обязательным и при его отсутствии налоговый орган не вправе отказать в принятии документов, но, на практике, сотрудники инспекций просят предоставить данную справку);
  • договор с образовательным учреждением (договор должен содержать реквизиты лицензии образовательного учреждения. Если он их не содержит, дополнительно необходимо приложить копию лицензии);
  • документы, подтверждающие оплату обучения (документы об оплате должны быть оформлены на того, кто непосредственно заявляет вычет).
  • свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры (при заявлении льготы за детей и братьев с сестрами);
  • свидетельство о браке (если обучение оплачивал один супруг, а вычет заявляет другой);
  • доверенность на представление интересов (если документы сдаются представителем налогоплательщика);
  • заявление на получение вычета;

Заявление на получение налогового вычета на себя (скачать образец)

Заявление на получение налогового вычета на ребенка (скачать образец)

Указанный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит, об этом прямо указано в Письме ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@. Таким образом, требование налогового органа о предоставлении иных, не поименованных в указанном письме, документов является неправомерным и может быть обжаловано в вышестоящий налоговый орган.

Рассчитать сумму налогу и заполнить декларацию можно в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС РФ,

Второй этап — подача документов в ИФНС.

Документы могут быть поданы гражданином лично, через своего представителя, а также по почте или через Интернет посредством Личного кабинета налогоплательщика.

Третий этап— проверка документов налоговым органом.

В течение 3-х месяцев с даты сдачи в налоговый орган документов происходит их камеральная проверка.

Четвертый этап — направление гражданину уведомления о результатах проверки.

По итогам камеральной налоговой проверки инспекция в десятидневный срок направляет заявителю вычета уведомление о подтверждении права на льготу или об отказе в вычете. В случае подтверждения права на вычет гражданин должен предоставить в налоговый орган заявление на возврат налога. Указанное заявление он может сразу приложить в общему пакету документов, сдаваемых на вычет.

Пятый этап — возврат налога на счет, указанный в заявлении.

Как правило, срок возврата средств на счет гражданина составляет один месяц с даты получения налоговым органом заявления на возврат налога или с даты окончания камеральной проверки, если заявление было в общем пакете, представленном на проверку.

Порядок получение вычета через работодателя

Коротко о том, что нужно сделать для получения льготы по месту работы.

  • сбор документов (пакет документов, представляемых в налоговый орган аналогичен тому, что сдается при заявлении льготы через ИФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки о доходах).
  • сдача документов в налоговый орган. (необходимые документы должны быть представлены в ИФНС по месту прописки лица, заявляющего льготу).
  • проверка документов ИФНС (при заявлении вычета через работодателя срок проверки документов составляет не три, а один месяц).
  • получение уведомления о подтверждении права на вычет;
  • сдача полученного от налогового органа уведомления по месту работы.

Источник: https://danetnavernoe.com/nalogovyij-vyichet-za-obuchenie-2017

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета за обучение ребенка

Описание примера: В 2014 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс.

рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб.

* 13% = 15 600 рублей.

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

На первой вкладке в программе нужно задать условия.

Если налоговая декларация 2017 на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

В 2017 году Широкова хочет вернуть подоходный налог за высшее образование сына в 2016 году. То есть в декларации 3-НДФЛ она заявляет максимально возможный социальный налоговый вычет – 50 000 рублей – на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (поскольку он меньше 90 000 р., реально потраченных на вуз).

3-НДФЛ на обучение ребенка: образец заполнения

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

  • личное представление инспектору ИФНС;
  • почтой с описью вложенной документации;
  • через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
  • онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.

Еще почитать:  Номер постановления или уин при оплате штрафа

Как подать 3-НДФЛ за обучение

В результате, на двух детей мы получим льготу в 14000 рублей. Если цель нашей декларации — возврат именно стандартного вычета, то, в этом случае, мы сможем в конце года получить на руки 13% от этой суммы. И эта цифра отображается в декларации 3НДФЛ в разделе 1, она составит 1820 рублей.

Стандартный налоговый вычет на ребенка

  1. Специальная компьютерная программа или распечатанный бланк 3-НДФЛ. Найти их можно на официальном сайте налоговой службы или взять в любом ее отделении.
  2. Сведения об адресе по месту прописки родителя (включая почтовый индекс, код ОКАТО), а также код ИФНС, в которую будет сдаваться декларация.

  3. Документы, которыми подтверждаются доходы родителя, желающего получить вычет, его расходы по оплате обучения ребенка, индивидуальные данные: первая страница гражданского паспорта; справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, соответствующий периоду возврата налога (в 2017 году можно вернуть деньги за 2014-2016 годы); квитанции об оплате образования; свидетельство ИНН.

Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за обучение за ребенка

Долина О.Г. пишет 50 000 рублей.

  • 6 пункт представляет собой разность между третьим и четвертым пунктами. Для Долиной О.Г. это 250 000 рублей ( 300 000 – 50 000). Это новая налоговая база для расчета налога.
  • 7 пункт представляет собой размер налога, подсчитанный с новой налоговой базы. Долина О.Г. должна уплатить 32 500 рублей (250 000 * 0,13).
  • 8 пункт – налог, удержанный без применения вычета. В нашем случае: 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей.
  • 14 пункт представляет собой разницу между 8 и 7 пунктами. Это та сумма, на которую может претендовать налогоплательщик в качестве вычета. Долина О.Г. может требовать вычет в количестве 6 500 рублей (39 000 – 32 500).
  • Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения вычета за обучение детей, образец документа

    1. Ваш ИНН;
    2. ставим «0» — если первый раз подаете декларацию.

      При повторной подачи, после нахождения в первом варианте ошибок, ставим «1», и так далее;

    3. Указываем «34» — код годового налогового периода, так как мы подаем 3-НДФЛ за год;
    4. Указываем за какой год получаем вычет;
    5. Код вашего отделения Налоговой службы;
    6. Код России «643»;
    7. Код физического лица всегда «760»;
    8. Ваши личные данные из паспорта;
    9. «1»- для резидентов РФ, «2»- не резидентам РФ;
    10. Указываем адрес по которому вы собираетесь получать вычет: «1» — место постоянного жительства, «2»- место временной прописки;
    11. Ваш личный номер телефона;
    12. Слева, указываем количество листов в подаваемой декларации, а с права, кол-во всех подаваемых листов в документах вместе с декларацией;
    13. Указываем код — кто подает документы «1» — лично сам человек и тогда необходимо перечеркнуть ниже строки, «2» — через представителя и ниже в строках, указываем ФИО.

    Еще почитать:  На сколько лет медицинская справка на права

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

    Информация о социальных и стандартных вычетах содержится в листе Е1 декларации 3 НДФЛ. Если человек претендует на вычет за обучение детей (подопечных), в строку с кодом 100 вносится сумма затрат на их учебу.

    При этом необходимо помнить тот факт, что максимальная сумма затрат на учебу одного ребенка – 50000 рублей. То есть даже если Иванов потратил на оплату обучения сына 100000 рублей, в декларацию вносится сумма 50000 рублей.

    Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 120.

    Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение

    Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум — входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также — чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.

    Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за обучение

    При желании гражданина Российской Федерации, являющегося налоговым резидентом, претендовать на получение налогового вычета необходимо подготовить ряд документов, среди которых в обязательном порядке должна присутствовать Декларация 3-НДФЛ. Об особенностях заполнения данного документа пойдет речь в статье.

    Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета за обучение ребенка в 2018

    Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. Образец заявления можно посмотреть в Письме ФНС России от 07.12.

    2015 № ЗН-4-11/21381 «О получении социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, у налоговых агентов», либо спросить образец в бухгалтерии по месту работы.

    Налоговый вычет за обучение детей

    Это нововведение относиться к людям, сбывающим свое имущество. Ранее прибыль с продажи собственности физическими лицами (недвижимого в том числе) не подвергалась налогообложению, если до непосредственного сбыта имущество было у владельца в течение трехлетнего срока.

    Форма 3-НДФЛ для налогового вычета в 2018 году: образец заполнения и бланк для скачивания

    31 Авг 2018      stopurist         164      

    Источник: http://uristtop.ru/nasledstvo/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-dlya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-rebenka

    Заявление для налогового вычета за обучение

    Если в платежных документах обучения родственников случайно был указан не плательщик, потребуется предоставить нотариальную доверенность на право внесения конкретной суммы в указанную дату по договору.

    Мнения ИФНС по вопросу реквизитов оплаты расходятся, что создает предпосылки для отказа при внесении сумм третьими лицами.

    В случае оформления платежного документа на супруга заявителя льготы необходимо приложить свидетельство о браке.

    Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

    НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

    Заявление на возврат НДФЛ за обучение

    Расходы физических лиц на обучение можно частично компенсировать за счет социального налогового вычета. Вернуть можно НДФЛ 13% от суммы расходов на обучение в пределах установленного налогового вычета. Для возврата подоходного налога необходимо обратить в ИФНС с заявлением. Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно скачать ниже.

    Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.

    Рекомендуем прочесть:  Новый закон по установке счетчиков на воду

    Экономия для студентов и их родителей: как получить налоговый вычет за обучение

    Этот способ возврата денег будет полезен тем, кто находится в стесненных условиях или просто знает цену своим деньгам. Например, если вы учитесь на дневном, а по вечерам/ночам вынуждены еще и ходить на работу, чтобы позволить себе оплачивать обучение, жилье, питание и помощь родителям.

    Возврат НДФЛ за обучение в 2017 году

    • имеются документы, подтверждающие расходы работника (выдают в автошколе или иное заведение);
    • заключен пятилетний договор страхования;
    • работодатель перечисляет взносы работника по договорам страхования в соответствующие фонды либо в страховые компании;
    • сумма полученных в течение года налоговых вычетов ограничена 120 000 руб.

    Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

    С 2016 года закон предоставляет налогоплательщику возможность получить вычет на обучение у работодателя, причем в том же году, когда он понес расходы на образование. Для этого сначала нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выдаче уведомления на право получения социального вычета и всеми вышеперечисленными документами, кроме декларации и справки 2-НДФЛ.

    Налоговый вычет на обучение

    • документ, подтверждающий прохождение очного обучения в течение определенного года (данный факт может указываться в заключенном договоре);
    • свидетельство, устанавливающее рождение ребенка;
    • подтверждение попечительства или опекунства в виде договора;
    • справки с подтверждением родственных отношений заявителя с учащимся.

    Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования

    • удостоверение личности заявителя (лучше всего, чтобы это был паспорт);
    • договор на оказание услуг с образовательным учреждением;
    • справка о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
    • заявление на предоставление вычета;
    • лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
    • налоговая декларация 3-НДФЛ;
    • платежки, указывающие на факт оплаты образовательных услуг;
    • реквизиты для перечисления денег (указываются в заявлении).

    Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

    • Высших государственных и коммерческих учебных заведений.
    • Средне-специальных и профессиональных образовательных центров и училищ.
    • Платных детских садов и школ.
    • В специальных школах (например, возврат НДФЛ за обучение в автошколе на права) и курсов для взрослых.
    • В детских кружков, секций и других внешкольных учебных учреждений (например, художественная или музыкальная школа).

    Рекомендуем прочесть:  Запрос о судимости образец

    Налоговый вычет за обучение в 2018 году

    Дочь Л. в 2016 г. поступила в учебное заведение в магистратуру, где ей предстоит отучиться 2 года. Плата за год обучения составляет 100 000 руб. Ее отец оплатил сразу всю сумму (200 000 руб.), при этом его месячная зарплата составляет 40 000 руб. В начале 2017 г. Л. собрал нужные документы и решил обратиться за возвратом НДФЛ по социальному вычету, связанному с расходами на учебу.

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

    В отношении указанной категории граждан необходимо отметить, что перенос остатка по вычету на периоды, предшествующие выходу на пенсию (как это установлено для имущественных вычетов) для соцвычетов не предусмотрен. Данное разъяснение было дано финансовым ведомством в одном из своих писем:

    Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)

    Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение.

    Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2015 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2012-2014 гг.

    Заявления и другие документы на вычет

    Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).

    Источник: http://zakonandporyadok.ru/bankrotstvo/zayavlenie-dlya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie

    Возврат ндфл за обучение образец заявления в 2016

    Налоговый вычет — это возвращение гражданам части денежных средств, израсходованных на личные социальные нужды: охрана здоровья, получение образования, всевозможные пенсионные и страховые фонды и другое. При вычете происходит компенсация затраченных налогоплательщиками средств на личные нужды, за счет уплаченных ими ранее налогов (НДФЛ).

    Компенсация расходов на обучение в 2017 году (в автошколе и других заведениях)

    ​​

    Расскажем об одном из таких вычетов — за понесенные гражданами траты на получение образования. Перечислим главные условия, необходимые для возврата израсходованных на обучения денежных средств:

    • гражданин зарегистрирован налоговым резидентом РФ;
    • гражданин трудоустроен и является плательщиком НДФЛ;
    • образование получается в лицензированном учреждении;
    • с образовательным учреждением заключен официальный договор;
    • оплата за получение образования производится исключительно налогоплательщиком.

    Закон не ограничивает гражданам выбор юрисдикции образовательного заведения, за обучение в которых выплачивается налоговый вычет. Получать образование можно в России или за рубежом.

    Законом предусмотрены следующие условия компенсации затрат на обучение:

    • обучение нельзя оплачивать со счетов работодателя, либо из материнского капитала;
    • компенсируются издержки за собственное обучение гражданина, обучение родственников не старше 24 лет (брат, сестра, дети), либо за учебу опекаемого или подопечного лица до достижения им 24 лет;
    • оплата подтверждена соответствующими документами;
    • образовательное заведение работает на основании действующей лицензии;
    • гражданин, оплачивающий обучение, не превышает ежегодный лимит полученных вычетов (120 000 рублей),
    • заявка на оформление вычета подана не позднее трех лет после произведенной оплаты за получение образования.

    Предельная сумма годового возмещения в 2017 году

    • самого работающего гражданина 120 000 рублей;
    • детей младше 24 лет, 50 000 рублей на каждого ребенка;
    • очная форма обучения опекаемых лиц до восемнадцатилетнего возраста, и по окончании действия опеки до 24 лет, 50 000 рублей на каждого ребенка;
    • очная форма получение образования братом и сестрой младше 24 лет, 120 000 рублей.

    Законодательство России не дает исчерпывающих сведений о том, какие документы предъявляются для оформления вычета за образование. Однако в 2017 году Минфин и ФНС РФ определили такие документы.

    Необходимые документы для возврата НДФЛ в 2017 году

    • заполненный бланк декларации (образец по форме 3-НДФЛ);
    • платежные документы, свидетельствующие об оплате обучения;
    • заключенный с учебным заведением договор на предоставление услуг по обучению (установленный образец);
    • документы о степени родства с обучаемым (например, паспорт с записью о детях — образец);
    • заполненный бланк 2-НДФЛ (образец, бланк);
    • лицензия образовательного заведения, в котором проходило обучение (копия);
    • свидетельство о рождении ребенка либо паспорт обучаемого лица;
    • справка о форме образовательного процесса (очный, заочный, вечерний);
    • заявление на возврат НДФЛ за обучение себя или ребенка (образец)

    Гражданам выплачиваются налоговые вычеты за обучение своих детей, либо за собственное обучение, вне зависимости от формы образовательного процесса: очная, заочная, дневная, вечерняя и т. д. Решение о налоговом вычете не зависит от типа образовательного заведения.

    В каких учреждениях может производиться обучение

    • общеобразовательная школа (для ребенка);
    • техникум;
    • вуз;
    • детское дошкольное учреждение;
    • занятия в автошколе;
    • система профтехобразования;
    • у индивидуального предпринимателя.

    В отношении предоставления лицензии образовательного учреждения, есть одно исключение — это требование необязательно для случаев, когда обучение проводится непосредственно у индивидуального предпринимателя, без найма преподавателей.

    Получение лицензии ИП законом не предусмотрено.

    Сроки получения денег по налоговому вычету

    Желающий оформить получение вычета, подает необходимые документы в территориальную налоговую инспекцию, которая проводит проверку полноты и достоверности изложенных в них сведений. За образец можно взять документы, приложенные ниже. О результатах завершенной проверки инспекция уведомляет налогоплательщика. При положительном решение на его имя выполняется безналичный перевод.

    Выплата данного вычета разрешена лишь за уже оплаченный период обучения. Документы на вычет подаются спустя календарный год после оплаты учебы. На практике налоговая инспекция производит перечисление денег по вычету через 3–4 месяца после подачи заявителем документов.

    Размер выплачиваемой компенсации по затратам на обучение не должен превышать сумму уплаченного за год НДФЛ.

    Важно

    Совет! Если размер заработной платы одного из родителей не позволяет получить налоговую компенсацию в полном объеме — оформите недостающую сумму на второго работающего родителя.

    Налоговый вычет выплачивается за полное время обучения, не исключая академический отпуск.

    Важно! Получаемые гражданами суммы налогового вычета не подлежат налогообложению!

    Используя налоговый вычет можно получить возврат средств, уплаченных за обучение в автошколе.

    Налоговый вычет в порядке компенсации затраченных средств на обучение отнесен к категории социальных вычетов, наряду с вычетами по расходам на охрану здоровья или благотворительность.

    В 2017 году изменено законодательство в части выплат налоговых вычетов. Пунктом 2 ст. 219 НК РФ разрешено гражданам получать компенсацию затраченных на обучение средств у своих работодателей.

    Документы для получения вычета по месту работы

    • предоставить в подразделение УФНС по месту проживания заявление установленного образца на производство налогового вычета, а также документы, подтверждающие оплату обучения. Бланк 3-НДФЛ не заполняется;
    • через 30 календарных дней получить в налоговой инспекции уведомление, позволяющее получить деньги по налоговому вычету;
    • обратиться к работодателю с заявлением о выплате ему налогового вычета. К заявлению прилагается образец уведомления УФНС о праве на налоговый вычет за произведенную оплату обучения;
    • работодатель в течение месяца выплачивает работнику затребованный налоговый вычет. В этом случае удержанный за предыдущие месяцы НДФЛ не пересчитывается.

    Изменения в законодательстве в 2017 году

    Теперь гражданам по месту трудовой деятельности могут предоставляться вычеты по следующим видам затрат:

    • негосударственные пенсионные фонды;
    • пенсионное страхование;
    • страхование жизни;
    • формирование накопительной части трудовой пенсии;
    • обучение в автошколе.

    Компенсации по перечисленным видам социальных расходов граждан могут выплачиваться до завершения отчетного периода, при соблюдении следующих условий:

    • имеются документы, подтверждающие расходы работника (выдают в автошколе или иное заведение);
    • заключен пятилетний договор страхования;
    • работодатель перечисляет взносы работника по договорам страхования в соответствующие фонды либо в страховые компании;
    • сумма полученных в течение года налоговых вычетов ограничена 120 000 руб.

    Применение новых, принятых в 2017 году правил осуществления налоговых вычетов, позволяет гражданам выбирать виды собственных расходов, которые могут возмещаться посредством налоговых вычетов. Станет ли удобнее от такого нововведения работникам и работодателям — покажет практика.

    Скачать заявление на возврат НДФЛ за обучение

    Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalteriya/vozvrat-ndfl-za-obuchenie

    Социальный налоговый вычет за обучение в 2018 году

    Если вы получаете доход, облагаемый НДФЛ 13% и оплачиваете свое обучение или обучение своих детей, братьев, сестер, то вправе вернуть 13 % от стоимости обучения.

    Вернуть деньги можно за те годы, в которых производилась оплата за обучение. Возврат осуществляется в году, следующим за годом оплаты.

    При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали обучение в ВУЗе в 2012 — 2016 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2018 году вы сможете вернуть деньги только за 2014, 2015 и 2016 годы.

    По каким расходам применяется

    Вычет предоставляется по расходам на:

    1) Собственное обучение (любая форма обучения: дневная, вечерняя, заочная и др.).

    2) Обучение своих детей, братьев, сестёр в возрасте до 24 лет по очной форме обучения при условии, что договор оплаты образовательных услуг и все платёжные документы оформлены на вас.

    3) Обучение опекаемых подопечных до 18 лет и бывших опекаемых до 24 лет по очной форме обучения.

    Налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется, только если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно получить не только в государственных, но и в частных учреждениях (как российских, так и зарубежных).

    Размеры

    За каждый год можно вернуть денег не больше, чем сумма уплаченного в бюджет НДФЛ 13 % с доходов.

    1) Вычет за собственное обучение, либо обучение брата или сестры.

    Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 120 000 руб. в год. То есть при применении этого вычета максимум, что можно себе вернуть, это 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

    Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и вычетом на лечение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

    2) Вычет за обучение собственных или подопечных детей.

    Совет

    Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 50 000 руб. в год. Поэтому максимальная годовая сумма к возврату — 6 500 руб. за каждого ребёнка (50 000 руб. * 13%).

    То есть за 2 обучающихся детей — вычет 13 000 руб., за троих — 19 500 руб. и т.д. Вычет в 50 000 руб. — это общая сумма для двух родителей (опекунов). Например, при обучении 2 детей — сумма вычета либо 100 000 руб. на одного родителя, либо по 50 000 руб. — на каждого из них.

    Как его получить в 2018 году

    Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

    1. Декларация 3-НДФЛ.
    2. Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии

      (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).

    3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
    4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который

      будут перечислены деньги.

    5. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата). Если увеличилась стоимость обучения, то необходимо предоставить доп. соглашение к договору.
    6. Лицензия учебного заведения на осуществление образовательной деятельности (заверенная копия). Подаётся, если в договоре на обучение не указаны её реквизиты.
    7. Копии платёжных документов, подтверждающие оплату обучения заявителем (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

    • Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.

    • Далее предоставляем эти документы в налоговую по месту жительства.

    После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

    В случае положительного решения в течение одного месяца вам должны перечислить денежные средства.

    Пример вычета за собственное обучение

    В 2017 году Иванов К.К. заплатил за своё обучение 125 000 руб.

    Его доход за 2017 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

    Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

    В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение.

    Расходы для социальных вычетов ограничены 120 000 руб.,

    Поэтому сумма возврата составит — 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

    Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (15 600 руб.)

    Пример вычета за обучение детей

    В 2017 году Иванов К.К. заплатил: за обучение дочери в ВУЗе — 90 000 руб.

    А за обучение сына на курсах английского языка — 35 000 руб.

    Его доход за 2016 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

    Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

    В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение своих детей.

    Расходы на обучение ребёнка ограничены 50 000 руб., поэтому за обучение дочери

    в ВУЗе Иванов К.К. сможет вернуть только 6 500руб. (50 000 руб. * 13 %).

    За обучение сына английскому языку сможет вернуть — 4 550 руб. (35 000 руб. * 13 %).

    Сумма возврата за обоих детей составит — 11 050 руб. (6 500 руб. + 4 550 руб.).

    Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (11 050 руб.)

    Источник: https://ip-spravka.ru/nalogovye-vychety/vychet-za-obuchenie

    Форма заявления на возврат подоходного налога за обучение детей по 3ндфл

    Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

    Форма 3 ндфл за 2015 год для подачи в 2016 К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

    Заполнение документа с использованием специальных программ Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством. Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.

    Заявление на возврат ндфл за обучение — образец и бланк

    Процедура Порядок возврата подоходного налога необременителен для заявителя и включает:

    • Подготовку документов.
    • Оформление декларации с учетом возврата НДФЛ.
    • Поход в ФНС с заполнением заявления и подачей документов.

    О том, сколько составит возврат 3 НДФЛ за обучение, читайте ниже. Расчет сумм Налоговый вычет можно оформить не со всей суммы, затраченной на обучение, а с установленной определенной величины.
    Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):

    • 120 тысяч – личное обучение.
    • 50 тысяч – обучение детей.

    Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):

    • При затратах на личное обучение 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 100000 × 0,13 (13%) = 13000.
    • При затратах на личное обучение 200000 возврат НДФЛ будет составлять: 120000 × 0,13 (13%) = 15600.

    Формы и образцы документов

    ВниманиеЭто и есть наибольший из возможных налоговых вычетов при обучении.

    • При затратах на обучение ребенка 30000 возврат НДФЛ будет составлять: 30000 × 0,13 (13%) = 3900.

    • При затратах на обучение ребенка 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 50000 × 0,13 (13%) = 6500.

    И это с условием, что размер компенсации не будет превышать размер вычетов по НДФЛ за год.

    Сроки Срок подачи заявки на налоговый вычет ограничен тремя годами после произведенной оплаты за учебу.

    Важно

    По истечении этого периода заявления на компенсацию не принимаются. В ФНС решение о возврате НДФЛ принимается в течение 30 дней после подачи всех необходимых документов.

    Обычно срок возврата (перечисление на счет заявителя) – не более четырех месяцев.

    Заявление на возврат ндфл за обучение

    Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

    • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
    • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы». С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение.

    Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

    Образец заявления на возврат ндфл

    Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

    • Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
    • Программа «Декларация»;
    • Программа «Налогоплательщик ЮЛ».

    Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.

    Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.

    в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

    В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц.

    Возврат подоходного налога (ндфл) за обучение

    • Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
    • Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).

    • Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
    • Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.

    При этом надо выполнить некоторые условия:

    • Лицо, имеющее претензии на налоговый вычет, должно быть зарегистрировано как плательщик НДФЛ.
    • Оплата услуг по обучению производилась по договору, заключенному с образовательным учреждением, имеющим официальный статус на территории РФ.

    Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ за обучение читайте ниже.

    Заявление на возврат ндфл

    Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение За ребенка или родственника Для возврата суммы за учебу детей требуется предоставить дополнительно:

    • Свидетельство о рождении.
    • Свидетельство о браке (в некоторых случаях).
    • Справка, свидетельствующая об очной форме обучения.

    При оплате за брата или сестру:

    • Свидетельство о рождении вашего обучаемого.
    • Свидетельство о рождении оплатившего обучение.

    Ответственные органы Для оформления налогового вычета за обучение надо обращаться в инспекцию ФНС по месту подачи вашей декларации о доходах.

    Образец декларации 3-ндфл за 2017 год для получения вычета за обучение

    Порядок заполнения заявления Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

    • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
    • Основание получение льготы.
    • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
    • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
    • Дата и подпись

    При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа. КБК и ОКТМО ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

    Код ОКТМО указывает, к какому муниципальному образованию (городу, району, поселку и т.д.) относится заявитель вычета. ОКТМО для физических лиц определяется по адресу их постоянной прописки.

    Налоговый вычет за обучение. заполнение 3-ндфл

    Онлайн журнал для бухгалтера

    По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога. При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

    Образец заполнения ТЛ Строка (номер примечания) Пояснение 1 Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о. 2 «0» — при сдаче первичной декларации (в нашем случае); «1 и т.д.

    » — если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация. 3 Указывается значение «34», так как декларация — годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период.

    При заявлении н/в всегда указывается значение «34». Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов. Скачать Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2013 год (PDF) Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение.

    Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов. Скачать Образец описи документов при вычете на обучение (Word) Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию.

    Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа). Внимание: данная опись является лишь примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию.

    Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;

    • В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

    В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

    Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм) Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ.

    Источник: http://tk-advokat.ru/2018/04/18/forma-zayavleniya-na-vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie-detej-po-3ndfl/

Ссылка на основную публикацию